бізнес ідеї: Готовий бізнес-план масажного салону

* У розрахунках використовуються середні дані по Світу

1. РЕЗЮМЕ ПРОЕКТУ

Мета проекту - організація масажного салону, в Україні. Салон орієнтований на надання масажних послуг класичного оздоровчого типу. Такий масаж показаний для зняття м'язової напруги, зміцнення здоров'я в цілому, позбавлення від сонливості, апатії; стимулює серцево-судинну систему, обмін речовин; активізує фізичну і розумову діяльність. Даний вид масажу не має протипоказань за віком і дуже вузький перелік протипоказань за станом здоров'я. Ціновий сегмент - середній; салон орієнтований на найширшу аудиторію.

Інвестиційні витрати спрямовані на обладнання приміщення, придбання необхідного обладнання, ліцензування діяльності, а також не формування фонду оборотних коштів до виходу підприємства на окупність. Обсяг інвестиційних витрат - 676 тис. Руб. Термін окупності - 4 місяці. Основні показники ефективності проекту наведені в Табл. 1.

Таблиця 1. Основні показники ефективності проекту

Термін окупності (PP), міс.	5
Дисконтований термін окупності (DPP), міс.	5
Чиста приведена вартість (NPV), руб.	763 540
Коефіцієнт рентабельності інвестицій (ARR), %		54, 20%
Внутрішня норма прибутку (IRR), %	30, 27%
Індекс прибутковості (PI)	1, 08

2. ОПИС КОМПАНІЇ І ГАЛУЗІ

Масаж відноситься до медичних послуг. Ринок медичних послуг нерозривно пов'язаний з макроекономічними показниками (Табл. 2). Експерти відзначають стабільне зростання даного сектора економіки - як платних медичних послуг, так і ринку в цілому за рахунок платного сегменту (Рис. 1).

Таблиця 2. Основні макроекономічні показники в Росії

показник	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017
Чисельність населення, млн. Чол.	146, 2	146, 2	146, 4	146, 7	149, 4	149, 6	149, 7
Чисельність економічно активного населення, млн. Чол.	77, 5	77, 4	77, 2	77, 0	78, 0	77, 7	77, 3
Реальний ВВП, трлн. руб.	41, 5	42, 9	43, 4	43, 7	41, 7	41, 1	41, 1
Реальні грошові доходи населення, % до попереднього року	0, 8	3, 3	3, 2	-0, 5	-6, 5	-3, 7	-2, 4
Інфляція, %	6, 1	6, 6	6, 5	9, 5	18	12, 4	9, 6

Малюнок 1. Динаміка ринку медичних послуг в Росії, 2011-2017 рр., Млрд руб.

Малюнок 2. Динаміка структури ринку платних послуг в Росії, 2005-2015 рр., %

Як видно з наведених даних, сегмент платних послуг стабільно зростає; знижується частка «тіньового» сегменту, що, на думку експертів (РБК research) пов'язано з наслідками кризи 2008 року, в результаті якого люди стали більш раціонально і осмислено витрачати зароблені гроші.

До основних тенденцій ринку платних медичних послуг можна віднести:

конкуренція приватних клінік з платними відділеннями державних медичних установ
низький ступінь консолідації ринку - частка великих холдингів становить 9% від загального обсягу
збільшення частки сегмента за рахунок низької якості безкоштовного обслуговування в державних установах по ОМС
в сегменті ДМС понад 80% припадає на корпоративне страхування

На найближчий час експерти роблять такі прогнози:

зниження обсягу сегмента в натуральному вираженні на 16% (до 2017 року)
деяке зростання сегмента в грошовому вираженні
відтік клієнтів в сегменти ОМС і тіньової медицини через зниження платоспроможності населення

Малюнок 3. Популярність медичних послуг в Росії, користувалися% від загальної кількості респондентів

Як видно з Рис. 3, масаж є досить популярною медичною послугою, якою користується близько 17% населення.

Підприємство розташоване в м Єкатеринбурзі, який є адміністративним центром Уральського федерального округу і Свердловської області. Єкатеринбург - найбільший адміністративний, культурний і науково-освітній центр Уральського регіону, один з найбільших економічних центрів світу, входить в список 600 найбільших міст світу, які виробляють 60% глобального ВВП. Населення міста - 1, 44 млн. Чол. Таким чином, фактичний обсяг ринку для проекту становить 1, 44 * 16, 9% = 0, 24 млн. Чол.

Проектом передбачено створення підприємства «з нуля» і набір команди фахівців.

3. ОПИС ТОВАРІВ ТА ПОСЛУГ

Підприємство надає послуги з лікувального оздоровчого масажу, в Україні. Загальний оздоровчий масаж показаний для зняття м'язової напруги, зміцнення здоров'я в цілому, позбавлення від сонливості, загальмованості. Масаж стимулює роботу серцево-судинної системи, активізує обмін речовин, розумову і фізичну діяльність. Масаж рекомендується при:

порушеннях в роботі нервової системи
відновленні після травм і оперативних втручань
гіпер- і гопотонусе м'язів
венозному застої
хронічних головних болях
хворобливих відчуттях в області спини і шиї (остеохондроз та інші захворювання)

Під час проведення процедури фахівець впливає на всі зони тіла, крім голови: ноги, сідниці, спину і шию, руки, груди, живіт. Вплив здійснюється різними способами: погладжуванням, розтиранням, розминання, вібрацією.

Процедури оздоровчого масажу не мають обмежень за віком; є невеликий перелік обмежень за станом здоров'я:

наявність запальних процесів в гострій стадії
підвищена температура тіла, лихоманка
хвороби крові, схильність до кровотеч
гнійні процеси
шкірні захворювання
алергічні, психічні, респіраторні захворювання
пухлини різного генезу
хронічний остеомієліт

Стандартна процедура триває 45 хвилин. Сеанс проводиться в спеціально підготовленому приміщенні на комфортабельному масажному столі. До проведення процедур допускаються тільки кваліфіковані фахівці, що мають сертифікати професійного масажиста.

Вартість сеансу - 1 500 рублів. Одночасно працюють чотири масажні столи.

4. ПРОДАЖУ І МАРКЕТИНГ

Цільова аудиторія проекту - чоловіки і жінки у віці 5 - 60 років, із середнім рівнем доходу. При цьому, наявність яких-небудь захворювань (показань до масажу) не є обов'язковим, оскільки відвідувати сеанси масажу можуть клієнти без призначення лікаря, за власним бажанням, в тому числі, з метою релаксації.

Однак, в якості одного з каналів просування послуг проекту використовується мотивація лікарів-терапевтів, неврологів і інших, які працюють в державних медичних закладах міста Єкатеринбурга. При відповідних показаннях, мотивовані лікарі рекомендують послуги підприємства, передають пацієнтові візитку з контактною інформацією салону.

Ємність ринку можна оцінити в 240 тис. Чол. або, при вартості сеансу в 1 500 руб. і планової завантаженні в 80% від максимально можливої, - 288 млн. руб. в рік (за умови, що потенційний клієнт робить масаж хоча б раз на рік).

Велике значення для успіху проекту має місце розташування салону. При виборі місця враховувалася доступність для потенційних клієнтів як з власним автомобілем, так і користуються громадським транспортом, зручність парковки і легкість пошуку. Було вибрано приміщення площею 40 м2 на території державного діагностичного центру. Центр має власну парковку, а також зупинки громадського транспорту в безпосередній близькості.

Крім того, важливим фактором успіху є висока кваліфікація персоналу проекту. При підборі персоналу особлива увага приділяється наявності сертифіката про проходження навчання, а також досвід роботи масажистом не менше трьох років; бажано наявність позитивних рекомендацій.

Крім того, для просування використовується веб-сайт підприємства і групи в соціальних мережах. Релевантними для просування проекту можна вважати такі соцмережі як: vk.com, ok.ru, Instagram. У групах розміщується цікавий і корисний контент, а також проводяться конкурси з розіграшем призів. Крім цього, соціальні мережі служать для збору зворотного зв'язку від клієнтів салону.

Згідно з даними wordstat.yandex.ru, за останній місяць за запитом «масаж Єкатеринбург» було 17 625 показів, що свідчить про високу затребуваність послуги (Рис. 4).

Малюнок 4. Пошукові запити Яндекс «масаж Єкатеринбург»

На сьогоднішній день в Єкатеринбурзі здійснюють діяльність понад 100 салонів і індивідуальних масажистів, зареєстрованих офіційно. При цьому, багато хто з них мають спеціалізацію на певних видах масажу - тонізуючий, антицелюлітний і так далі, які не є лікувальними. До прямим конкурентам можна віднести тільки салони (а не практикуючих на дому масажистів), які надають послуги з проведення оздоровчого (медичного) масажу. Таких салонів в Єкатеринбурзі близько 20 одиниць. Вартість сеансу коливається в межах 1200 - 1600 рублів. При цьому, більшість з них мають ряд недоліків: незручне розташування, приміщення низького рівня, старе обладнання. Крім того, тільки три з них використовують мотивацію медичного персоналу як метод просування своїх послуг. Таким чином, можна зробити висновок про високу конкурентоспроможність проекту.

Попит на послуги проекту не має яскраво вираженої сезонності, проте, можна відзначити деякі піки і спади протягом року. Так, наприклад, в період літніх відпусток попит дещо знижується, а в новорічні канікули росте. Фактор сезонності врахований при формуванні фінансового плану проекту.

5. ПЛАН ВИРОБНИЦТВА

Проектом передбачається надання послуг в орендованому приміщенні. Приміщення береться в оренду у муніципального діагностичного центру; площа приміщення - 40 м2. Приміщення має всі необхідні комунікації і окремий вхід, але вимагає додаткового обладнання під цілі проекту.

Основним обладнанням для масажу є масажні столи. Купуються столи високої комфортності європейського виробництва, що мають, на відміну від більшості використовуваних конкурентами, ряд регулювань для зручності клієнта.

Веб-сайт розробляється місцевої студією дизайну. Вона ж здійснює його підтримку і просування за допомогою контекстної реклами в пошукових системах. Групи в соціальних мережах створюються і ведуться ініціатором проекту.

Запис на сеанси масажу здійснюється по телефону або через інтернет-сайт салону. Журнал записів веде адміністратор салону.

6. ОРГАНІЗАЦІЙНИЙ ПЛАН

Проект не обмежений за часом. Горизонт планування становить п'ять років. Рішення про подальшу роботу або ліквідації проекту приймається ініціатором проекту на підставі аналізу ринкової ситуації і економічної кон'юнктури.

Процес реалізації проекту можна умовно розділити на два основних етапи - підготовчий і операційний. Тривалість підготовчого етапу - один місяць. Протягом цього часу проводиться підготовка приміщення, закупівля обладнання, розробка веб-сайту і його просування, а також ліцензування салону. Потім починається етап операційної діяльності.

З метою реалізації проекту реєструється ВП. Форма оподаткування - ССО з об'єктом оподаткування «доходи мінус витрати», ставка 15%.

Організаційна структура проекту проста і має на увазі пряме підпорядкування всіх працівників ініціатору проекту. Особлива увага приділяється кваліфікації масажистів, оскільки вона безпосередньо впливає на успішність і конкурентоспроможність проекту.

Таблиця 3. Штатний розклад і фонд оплати праці

	Посада	Оклад, руб.	Кількість, чол.	ФОП, руб.
адміністративний
1	Бухгалтер	3 000	1	3 000
2	Адміністратор	25 000	1	25 000
Виробничий
3	Масажист	30 000	4	120 000
допоміжний
4	Системний адміністратор	25 000	1	25 000


	Разом:			173 000, 00 ₽
	Соціальні відрахування:			51 900, 00 ₽
	Разом з відрахуваннями:			224 900, 00 ₽

7. ФІНАНСОВИЙ ПЛАН

Фінансовий план складений на п'ятирічний термін і враховує всі доходи і витрати проекту. Під доходами розуміється виручка від операційної діяльності; інші види доходів не передбачені проектом. Виручка першого року проекту - 8, 6 млн. Руб .; чистий прибуток першого року (після сплати податків) - 3, 5 млн. руб. Щорічна виручка після виходу на планові обсяги продажів - 10 млн. Руб., Чистий прибуток - 4, 6 млн. Руб.

Інвестиційні витрати становлять 706 000 рублей. Вони спрямовані на підготовку приміщення, придбання обладнання, початкову рекламу і просування проекту, ліцензування діяльності, а також на формування фонду оборотних коштів, з якого покриваються збитки до виходу проекту на окупність (Табл. 4). Власні кошти ініціатора проекту - 350 000 рублів. Дефіцит інвестиційних коштів планується покрити за допомогою залучення банківського кредиту на термін 24 місяці під 18% річних. Виплата кредиту здійснюється ануїтетними платежами, кредитні канікули - 3 місяці.

Таблиця 4. Інвестиційні витрати

	НАЙМЕНУВАННЯ	СУМА, руб.
Нерухомість
1	Ремонт і підготовка приміщення	100 000
2	Вивіска та оформлення	55 000
устаткування
3	Меблі та обладнання	250 000
Нематеріальні активи
4	Розробка веб-сайту	60 000
5	Стартова рекламна кампанія	80 000
6	ліцензування діяльності	20 000
Оборотні кошти
7	Оборотні кошти	141 000
	Разом:	706 000 ₽

	Власні кошти:	350 000, 00 ₽
	Необхідні позикові кошти:	356 000 ₽

	ставка:	18, 00%

	Термін, міс .:	24

Оскільки визначити змінні витрати на сеанс масажу досить складно, всі витрати проекту віднесені на постійні. Вони включають орендну плату, комунальні платежі, рекламу, витрати на мотивацію агентів (медичного персоналу державних медичних установ), а також амортизаційні відрахування (Табл. 5). Розмір амортизаційних відрахувань визначається лінійним методом, виходячи з терміну корисного використання основних засобів і нематеріальних активів в п'ять років.

Таблиця 5. Постійні витрати

	НАЙМЕНУВАННЯ	СУМА В МЕС., Руб.
1	Орендна плата	50 000
2	Реклама	30 000
3	Комунальні платежі	5 000
4	Телефонія і інтернет	1 500
5	амортизація	5 100
6	Комерційні витрати	3 000
7	Управлінські витрати	2 000
8	мотивація агентів	30 000
	Разом:	126 600 ₽

Докладний фінансовий план наведено у Дод. 1.

8. ОЦІНКА ЕФЕКТИВНОСТІ

Оцінка ефективності та інвестиційної привабливості проекту здійснюється на підставі детального аналізу фінансового плану і грошових потоків, а також простих і інтегральних показників ефективності (Табл. 1). Для обліку зміни вартості грошей у часі використовується метод дисконтування грошових потоків. Ставка дисконтування - 18% і дорівнює ставці за банківським кредитом.

Простий (PP) і дисконтований (DPP) термін окупності - 5 місяців. Чиста поточна вартість (NPV) - 763 540 руб. Внутрішня норма прибутку (IRR) - 30, 3%. Індекс прибутковості (PI) - 1, 08. При відносно високій ставці дисконтування всі ці показники свідчать про ефективність та інвестиційної привабливості проекту.

9. ГАРАНТІЇ І РИЗИКИ

Для оцінки ризиків, пов'язаних з реалізацією проекту, проводиться аналіз зовнішніх і внутрішніх факторів впливу.

До внутрішніх факторів можна віднести:

реальну якість послуг нижче планового - потрібне проведення постійного моніторингу зворотного зв'язку від відвідувачів салону, підтвердження кваліфікації масажистів і, в разі необхідності, їх заміна
низька якість просування послуг проекту, наслідком чого стане недоотримання прибутку - представляється малоймовірним, однак на цей випадок необхідно передбачити залучення кваліфікованих фахівців з просування, в тому числі з Москви

До зовнішніх факторів можна віднести:

дії конкурентів, в першу чергу, в частині цінової боротьби - представляється малоймовірним, оскільки багато гравців працюють на межі рентабельності і зниження ціни буде для них критичним; тим не менш, необхідно передбачити можливість підвищення витрат на просування і підвищення якості послуг проекту, формування пулу лояльних клієнтів; зниження ціни слідом за конкурентами і демпінгова політика неприйнятні.